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        1. 2025年06月8日 星期日 客戶端

          首頁 > 涉稅違法案件

          一個油站、兩套系統(tǒng)、多方收款偷逃稅終被查

          ——揭開羅定市大眾石油經(jīng)營有限公司偷逃稅“神秘面具”

          近期,國家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局稽查局與公安、市場監(jiān)管等部門聯(lián)合查處了一起加油站隱匿收入偷逃稅款案件。涉案企業(yè)羅定市大眾石油經(jīng)營有限公司刪減加油機稅控數(shù)據(jù),并通過第三方收單平臺收取加油款后結(jié)算至個人銀行賬戶等手段隱匿銷售收入。稽查部門對其違法行為定性為偷稅,依法作出追繳稅款、加收滯納金并處罰款共計1352萬元的處理處罰決定。目前,涉案稅費款、滯納金、罰款均已追繳入庫。

          隱秘房間暗藏玄機

          前期,按照上級部門部署,云浮市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合公安局、市場監(jiān)督管理局開展聯(lián)合執(zhí)法。檢查人員根據(jù)線索提示,結(jié)合稅收大數(shù)據(jù)進行分析,鎖定疑點后制定較為詳細的突擊檢查方案。

          初到現(xiàn)場,檢查人員第一時間導(dǎo)出前臺加油機管理系統(tǒng)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)該系統(tǒng)加油明細數(shù)據(jù)與納稅申報數(shù)據(jù)一致,并未發(fā)現(xiàn)與之前線索反映的該加油站有刪減數(shù)據(jù)的情況。隨著檢查的逐步深入,檢查人員發(fā)現(xiàn),在辦公場所中一隱秘房間里存放的一臺裝載某品牌油站管理系統(tǒng)的臺式計算機,顯得十分可疑。

          檢查人員立即對該計算機進行檢查,結(jié)果讓人大吃一驚,在該計算機導(dǎo)出加油明細數(shù)據(jù)109083條,比前臺加油機管理系統(tǒng)導(dǎo)出的加油明細數(shù)據(jù)65383條幾乎多了一倍。這一異常現(xiàn)象隨即成為了整個檢查的突破口。

          暗箱操作隱匿收入

          這些數(shù)據(jù)為什么會相差如此之大呢?檢查人員對此油站管理系統(tǒng)進行了測試,最終發(fā)現(xiàn)該系統(tǒng)刪減數(shù)據(jù)的“玄機”。原來,該加油站使用的油站管理系統(tǒng)可以設(shè)置“作弊模式”,當設(shè)備參數(shù)比率設(shè)置為0時,加油機主板中加油累計數(shù)和稅控系統(tǒng)的累計數(shù),會隨實際加油量的增加同步增加,全部數(shù)據(jù)會上傳至稅務(wù)機關(guān)的加油站智能稅控系統(tǒng);而當設(shè)備參數(shù)比率設(shè)置為3:1時,每3筆加油訂單中,只有1筆加油訂單會同步上傳至稅務(wù)機關(guān)的加油站智能稅控系統(tǒng)。

          該加油站正是通過設(shè)置高參數(shù)比例這樣的“作弊模式”,隱匿了大量的銷售收入。

          違法行徑難逃法網(wǎng)

          那被“隱藏”掉的加油收款又都流向哪里了呢?

          檢查人員根據(jù)掌握的情況推測,原來刪除部分的加油明細數(shù)對應(yīng)的加油收款不會流入到企業(yè)的銀行賬戶中,那必定存在以其他賬戶收取加油款的情形。檢查人員馬上對加油站相關(guān)人員進行詢問,并依法調(diào)取了相關(guān)人員的銀行賬戶。最終查實該加油站通過刷卡和掃碼收款等方式,先由第三方收單平臺收取加油站貨款,然后將收取的貨款結(jié)算至指定員工的個人銀行賬戶,以便隱匿銷售收入,且不進行納稅申報。

          在大量證據(jù)面前,該加油站不得不承認相關(guān)違法行為,并積極配合案件查辦,如實提供相關(guān)證據(jù)資料。

          根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款規(guī)定:納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證,或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報,不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是偷稅。對納稅人偷稅的,由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。

          國家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局稽查局依法對該加油站的違法行為,作出追繳稅款、加收滯納金并處罰款的決定。


          國家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局稽查局依法對羅定市大眾石油經(jīng)營有限公司偷稅案進行處理

          國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局稽查局根據(jù)相關(guān)部門移送線索,指導(dǎo)國家稅務(wù)總局云浮市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合公安、市場監(jiān)管等部門依法查處了羅定市大眾石油經(jīng)營有限公司偷稅案件。

          經(jīng)查,該加油站通過刪減加油機稅控數(shù)據(jù),使用第三方收單平臺收取加油款后結(jié)算至個人銀行賬戶等手段隱匿銷售收入,進行虛假納稅申報,少繳增值稅等稅費681萬元。稅務(wù)稽查部門依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)規(guī)定,對該加油站依法追繳少繳稅費、加收滯納金并處罰款,共計1352萬元。

          國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局稽查局有關(guān)負責人表示,隱匿銷售收入進行虛假申報偷逃稅款,屬于稅收征管法規(guī)定的偷稅行為。經(jīng)營主體要切實增強合規(guī)經(jīng)營意識,強化依法誠信納稅自覺,打好企業(yè)長遠發(fā)展的基礎(chǔ)。稅務(wù)部門將依法履行監(jiān)管職能,堅決依法嚴查嚴處各種偷逃稅行為,促進相關(guān)企業(yè)和行業(yè)長期規(guī)范健康發(fā)展。

          財稅新聞

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