貴陽稅務運用數字化工具提升稅費征管質效

本報記者 張聰

在國家稅務總局貴陽市稅務局27樓的智慧風控中心，一塊實時跳動的電子屏牽動著工作人員的目光——屏幕上，327家企業的風險等級正隨著數據更新動態變化。當傳統以人為主的管理手段難以應對海量數據與快速變化的風險時，當程序固定的機器難以判斷復雜多變的現實難題時，一場“數字工具+人力智慧”的探索正在推進——近日，記者走進貴陽市稅務局，了解貴陽市稅務部門探索運用數字化工具提升稅費征管質效，破解基層征管難題的做法。

把“工具”用好：從“大海撈針”到“精準導向”

“過去追繳欠稅就像‘捉迷藏’。”開陽縣稅務局征收管理股股長唐貴發回憶，以往他們主要依靠人工分析追繳欠稅，需要從海量的數據里監測并分析當前企業的經營情況，但很難成功抓住每一次欠稅征收的時機。

開陽縣某制造企業曾有2.68億元的欠稅，開陽縣稅務局工作團隊用人工方式從海量發票數據中篩查到市場關聯數據，涉及12個部門和十數家上下游企業，耗時數月終于掌握了企業資金情況。但是，企業資金動態實時更新，稅務部門用人工方式掌握的數據已滯后于實際。當開展追征時，企業又出現資金不足以繳納稅款的情況。“追征不及時，欠稅流程管理不規范，這些都是制約我們基礎征管質量的問題，我們需要更高效更智能的工具。”唐貴發說。

2024年11月28日，貴陽市稅務部門全面上線稅務人智慧辦公平臺（簡稱慧辦平臺）。為用好這一數字工具，開陽縣稅務局集中骨干人員組成慧辦平臺試點運用小組，探索利用平臺的21個工作場景和“慧看、慧干、慧算”三項聯動小助手，打造個性化工作臺，高效精準地輔導各項稅費征管工作。慧辦平臺上線后不久，開陽縣稅務局就借助它完成了上述企業2.68億元的欠稅清繳。

“我們運用慧辦平臺中欠稅綜合治理模塊‘欠稅信息概覽’‘清欠計劃統計’‘欠稅追征任務查詢’等功能，打造了欠稅管理‘一條線’的個性化工作臺，再通過整合金稅三期、市場監管等12個數據源，構建起‘風險畫像—任務派送—動態跟蹤’全鏈條，有效梳理欠稅底數并實現對欠稅經營情況的動態監測。”唐貴發介紹，他們利用慧辦平臺的智能預警功能，及時掌握到某家企業存在資金轉移的可能，隨后通過平臺的欠稅追征任務查詢功能，精準調度局內力量完成及時清欠。據該局統計，在慧辦平臺的幫助下，他們累計完成了10余筆“陳年舊賬”的清繳，目前清欠的及時率較傳統模式提升近60%。

慧辦平臺的效用不止于欠稅管理方面。開陽縣稅務局第二稅務分局管理員王笛說，過去對于未辦稅戶的管理，需要一戶一戶企業進行篩選，再逐戶下發數據并進行辦稅提醒，現在通過平臺賦能審核、事后跟蹤、提供審核指標和提報附件資料，就可以在線上一鍵完成批量式監控和提醒，工作效率大為提高。

貴陽市花溪區稅務局利用數字工具更新了對自然人代開發票虛開風險的管理方法。據了解，新電子稅務局上線前，自然人代開發票由系統自動審核、發票代開自助終端直接開出，虛開發票、開票項目或優惠政策適用錯誤等情況時有發生，存在稅款漏征的風險。新電子稅務局上線后，系統可自動識別可能存在風險的開票申請并推送至慧辦平臺，由工作人員進行人工審核。利用這一特性，花溪區稅務局總結審核代開發票申請的重要關注點，匯總代開申請審核的風險集中行業，形成一套分類分級的自然人代開發票申請審核經驗做法，規范了審核流程。此外，他們依托數電發票的可追溯性，建立一套“分析—推送—應對—反饋”的風險管理閉環，通過跟蹤檢測納稅人開票和受票情況，進行上下游企業和產業鏈分析，快速處置發票預警事項，及時有效阻斷虛開發票行為。

把“人”用活：給算法裝上“經驗芯片”

運用數字化工具很難“一鍵通關”。清鎮市稅務局征收管理股股長王思惟發現，單純依賴系統推送的經營主體數據，無法完成對企業的覆蓋監管。“機器能篩出90%的顯性問題，但剩下那些情況復雜、需要多重溝通的‘硬骨頭’，還是需要人工去‘啃’。”王思惟說，先進的技術工具仍需要人來使用，只有實現“人機合一”，為固定的算法裝上靈活的“經驗芯片”，才能更好提升稅費征管質量。

清鎮市稅務局聯合市場監督管理局建立部門協作聯動機制，對轄區未辦稅戶開展規范管理。利用現有數據共享技術，兩部門共享列入非正常戶管理和列入異常的納稅人名單信息70976條，及時掌握經營主體的經營狀態。雙方再通過對注銷名單、異常經營名單與未辦稅戶清冊進行比對，剔除已注銷經營主體信息，精準定位需納入稅務管理的有效經營主體，及時將1063戶未辦稅戶納入管理服務。

“機器替代不了必要的一線核查，也替代不了實踐基礎上的經驗判斷。”觀山湖區稅務局相關負責人介紹，他們在處理一家白酒公司注銷業務時，系統未提示異常，但稅務干部通過比對銀行流水與進銷項數據，從“正常數據”中挖出11.23萬元稅款漏洞。

為解決日常監管過于依賴系統、常規風險應對方式作用不突出及成效不明顯的問題，今年年初，觀山湖區稅務局以注銷管理為切口，在現有的智慧化數字工具基礎上，建立“流程監控+團隊分析+精準提數+遞進應對”企業注銷事項閉環監管機制。該機制將數字算力和人腦智慧有機結合：稅務部門在對擬注銷的企業進行實地核查和案頭分析后，由業務部門主要領導組成合議小組，對企業進行數據分析和結論判斷，建成多維度的納稅人注銷全景畫像和全息檔案，同時精細化梳理注銷企業類型，充分應用各環節各部門的告知、審批、備案等數據排查風險，將清算流程作為重點監管領域，確保應對對象及風險疑點精準，避免稅款流失。

這種“人機合一”的管理在修文縣稅務局的關聯分析方法中也得到充分體現。該局通過將發票額度調整審批與印花稅相關聯、將自然資源局的處罰文書與耕地占用稅相關聯、將稅收核心征管系統中房土兩稅的歷年申報數據相關聯等，建立起一套關聯分析方法指引，再利用平臺數據比對、實地走訪、信息交換等舉措，推動相關稅種相互串聯、相關稅收業務相互印證，幫助稅收征管員更好實施監管。

前不久，該局稅收征管員小唐在走訪貴州驊龍農業科技有限公司的一座新增簡易廠房時發現，企業還未申報房產稅，在對企業進行現場輔導后，小唐利用縣局推行的關聯分析法，對該公司生產經營、資產負債等情況深入調查，發現與之關聯的另一公司未正確申報城鎮土地使用稅的問題線索，成功追征城鎮土地使用稅42萬余元。

當數據流淌進基層治理的毛細血管，人的智慧就是最活躍的紅細胞。如今，這種“數字哨兵站崗、稅管家巡更”的治理模式正在貴陽稅務系統逐漸鋪開，推動稅費管理質效不斷提升。貴陽市稅務局黨委書記、局長李永忠說，貴陽市稅務部門將繼續堅持多方探索、求真務實，不斷發揮基層首創精神，提升基層稅費征管成效。