申報數據比對差異3個熱點問題解答

問題1：我是定期定額個體工商戶，剛剛在自行申報提交時出現了比對異常提示，我該怎么辦？

答：定期定額個體實際開票未超過定額的，需按照定額核定申報繳稅，可耐心等待系統自動申報，無需自行申報。

如需自行申報，請檢查申報表數據是否存在填報錯誤導致比對不符，在【我要查詢】－【一戶式查詢】－【申報信息查詢】對已申報的數據和記錄進行查看，若填報錯誤請據實修改。已提交申報的情況下可在【我要辦稅】－【稅費申報及繳納】－【申報更正與作廢】更正或作廢申報表，重新提交比對通過后完成申報。

問題2：我剛剛紅沖了以前年度的發票，結果在申報時出現了比對異常提示，怎么辦？

答：申報表提交后，系統會將申報數據與后臺數據進行比對，判斷是否存在比對不通過的情況，若不通過會出現提示。

若系統出現“提示類申報比對不通過”，納稅人可以根據系統提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】。比對不通過數據會形成后臺記錄，納稅人可通過更正申報表，消除比對異常記錄。

若系統出現“強制類申報比對不通過”，納稅人可以根據系統提示點擊【修改報表】；也可以點擊【強制提交】，但會產生申報比對異常轉辦事項，納稅人填寫具體原因后提交至稅務人端，納稅人需跟蹤比對異常處理情況，否則會影響發票開具等事項辦理。

在納稅人確定確保數據填報無誤的情況下，可以填寫情況說明后并強制提交。在【我要查詢】－【涉稅信息查詢】－【辦稅進度及結果信息查詢】查詢處理進度，或電子稅務局征納互動進行咨詢，耐心等待異常鎖定解除。

問題3：開票時提示“增值稅、消費稅申報比對不符或逾期未申報”，怎么辦？

答：往往是由于稅控系統未按照正確的申報及抄報稅順序操作導致的，需重新按照正確的順序進行申報清卡操作。注意：

已在電子發票服務平臺上開具紙質發票的納稅人，如仍未將手中稅控設備注銷，該稅控設備仍需按月清卡。正確操作順序為：上報匯總（開票軟件）→增值稅及附加稅費納稅申報（電子稅務局）→遠程清卡／反寫監控（開票軟件）。