新聞發布會現場

榮海樓：各位媒體記者朋友們，大家上午好！歡迎大家參加國家稅務總局例行新聞發布會。出席今天新聞發布會的有：國家稅務總局副局長蔡自力先生，政策法規司司長戴詩友先生，貨物和勞務稅司司長謝文先生，征管和科技發展司司長練奇峰先生。我是國家稅務總局總經濟師、新聞發言人榮海樓。我們將圍繞大家關心的問題，特別是稅費數據反映經濟社會運行情況等與大家進行交流。

下面，先請蔡自力副局長向大家介紹一下總體情況。

國家稅務總局副局長?蔡自力

蔡自力：記者朋友們，大家上午好！首先感謝廣大納稅人繳費人以及社會各界人士長期以來對稅務工作的關心、理解和支持。今年以來，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，稅務部門堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，扛牢主責主業，主動擔當作為，扎實推動稅收改革，積極服務高質量發展。從稅收大數據看，今年我國經濟高質量發展主要呈現四個特點：

一是經濟形勢穩中向好。今年以來，隨著黨中央、國務院部署的一系列增量和存量政策持續顯效，我國經濟運行穩中有進。從發票等稅收數據看，1—11月份，全國企業采購機械設備金額同比增長10.7%，反映企業設備投資力度加大；納入消費品以舊換新政策支持范圍的家電、通信零售業銷售收入同比分別增長26.5%和20.3%，反映促消費政策效應持續釋放；全國稅務部門為企業辦理出口退稅同比增長6.8%，反映我國企業出口韌性足，在錯綜復雜的國際貿易形勢下，依然保持良好增長。從涉稅經營主體看，今年前10個月全國在營活躍的企業數量同比增長9.8%，占全部企業的比重同比提高4.7個百分點。得益于經濟穩中向好以及資本市場活躍等因素帶動，1—11月份稅務部門征收稅費收入超過29萬億元，其中稅收收入（未扣除出口退稅）超過16萬億元，同比增長3.1%；社保費收入超過8萬億元，同比增長4.9%；國有土地使用權出讓收入、礦產資源專項收入等非稅收入近5萬億元，同比小幅下降。整體稅費收入結構進一步優化，經濟高質量發展和社會民生改善的財力基礎進一步夯實。

二是經濟結構不斷優化。從產業結構看，制造業“壓艙石”作用持續穩固，制造業稅收收入占比穩定在30%左右。從能源結構看，發票數據顯示，今年前11個月，風力、太陽能、水力等清潔能源發電行業銷售收入同比增長14.9%，占全部電力行業銷售收入比重達38%，占比較同期提高4.3個百分點。其中，風力發電、太陽能發電銷售收入同比分別增長16.8%和35.7%，火力發電銷售收入同比下降7.2%，占全國電力行業銷售收入比重下降4.7個百分點，反映我國能源結構綠色轉型加快推進。

三是經濟動能持續增強。科技創新的引領作用進一步發揮，新質生產力加快發展，為經濟高質量發展提供了強勁動能。稅務部門認真落實國家出臺的一系列支持科技創新的稅費優惠政策，助力企業加大創新投入，增強創新活力。今年前10個月，現行支持科技創新和制造業的主要政策減稅降費及退稅23725億元。在稅費優惠等一系列政策措施支持下，企業創新動能持續迸發，帶動創新產業實現較快增長。發票數據顯示，1—11月份，全國高技術產業銷售收入同比增長14.7%，特別是智能設備制造業銷售收入同比增長28.2%，延續快速增長態勢。

四是經濟秩序更加規范。今年以來，黨中央、國務院加快構建全國統一大市場、綜合整治“內卷式”競爭的決策部署得到進一步深入貫徹落實，營商環境更顯法治公平，經濟運行更加規范有序。特別是隨著健全平臺經濟常態化監管制度不斷推進，線上線下公平競爭的環境日漸濃厚，守法合規經營的意識不斷增強，糾治“內卷式”無序競爭越來越成為全社會共識。比如，今年6月國務院頒布出臺《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》后，各方面反映良好，實施中得到了廣泛支持，目前已有超過7000家境內外平臺積極履行了涉稅信息報送義務，平臺內經營者和從業人員稅法遵從度進一步提升，通過“刷單”來虛增業績和流量等內卷行為開始減少，平臺經濟秩序規范程度有了明顯提升。

前不久，黨的二十屆四中全會審議通過的《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十五個五年規劃的建議》，對未來五年經濟社會發展進行全面部署，其中直接涉稅涉費任務共有8個方面14項，同時還有一系列需要稅務部門參與配合的任務，既涉及推動經濟高質量發展，又涉及促進社會公平和民生改善，既涉及統一大市場建設，又涉及優化中央和地方分配關系等，進一步凸顯了稅收在服務國家治理體系和治理能力現代化中的重要作用，為高質量推進中國式現代化稅務實踐指明了前進方向。

下一步，稅務部門將持續深入學習貫徹黨的二十屆四中全會精神，對標《建議》的各項部署，結合實際細化制定稅務領域改革實施方案，并積極加強與財政、人社、醫保等部門密切協作配合，以釘釘子精神抓好各項改革任務貫徹落實，更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性和保障性作用，為順利實現“十五五”規劃目標貢獻稅務力量。

謝謝！

國家稅務總局總經濟師、新聞發言人?榮海樓

榮海樓：謝謝蔡局長的介紹。下面請大家提問。

人民日報記者

一、“十五五”規劃建議中提出要加快建設制造強國，構建以先進制造業為骨干的現代化產業體系。能否介紹一下支持制造業發展的稅費優惠政策落實情況及從稅收大數據看當前我國制造業發展的特點？

國家稅務總局政策法規司司長?戴詩友

戴詩友：謝謝您的提問。今年以來，稅務部門不折不扣落實黨中央、國務院決策部署，聚焦支持制造業發展，深化拓展“政策找人”，推動稅費優惠政策紅利精準快速直達經營主體。今年前10個月，支持制造業發展主要政策減稅降費及退稅16650億元。其中，先進制造業企業增值稅加計抵減等專項支持制造業發展的稅費優惠政策減稅退稅6433億元；制造業企業享受增值稅留抵退稅等普惠性政策減稅降費及退稅10217億元。

發票數據顯示，在減稅降費等多方面政策有力推動下，我國制造業高質量發展呈現三方面亮點：一是制造業高端化發展提檔加速。1—11月份，裝備制造業銷售收入同比增長8.3%，特別是計算機通信設備制造業、儀器儀表制造業銷售收入同比分別增長12.3%和10.3%，反映制造業高端化加速推進。二是制造業智能化升級步伐加快。1—11月份，隨著大規模設備更新政策落實落地，制造業企業采購自動化設備金額同比增長14.2%，反映制造業智能化升級步伐加快。制造業企業采購數字技術金額同比增長11.2%，也反映出數字技術與制造業融合進一步加深。三是制造業綠色化轉型有序推進。1—11月份，高耗能制造業銷售收入占制造業比重較上年同期下降1.2個百分點，反映降碳減排成效明顯。制造業企業購進環境治理服務金額同比增長6.9%，反映綠色治理投入不斷加大。

下一步，稅務部門將持續聚焦支持制造業高端化、智能化、綠色化發展，認真落實落細各項稅費支持政策和服務舉措，確保相關企業充分享受政策紅利，推動制造業高質量發展，助力制造強國建設。

謝謝！

央視新聞中心記者

二、今年以來我國新質生產力穩步發展，傳統產業的提質升級也在加快。請問從稅收大數據來看，主要有哪些方面的突出亮點？

蔡自力：謝謝您的提問。新興產業的培育壯大是新質生產力，傳統產業的提質升級也是新質生產力。發展新質生產力要統籌好培育新動能和更新舊動能的關系。稅收數據顯示，今年以來新質生產力在新興產業發展壯大和傳統產業提質升級進程中呈現出諸多亮點。

一方面，今年以來我國新興產業持續培育壯大，為經濟高質量發展持續注入新活力新動能。發票數據顯示，至少有兩個突出亮點：一是創新產業加快發展。1—11月份，高技術產業銷售收入同比增長14.7%，持續保持兩位數的較快增長。其中，高技術服務業銷售收入同比增長17.2%；高技術制造業銷售收入同比增長11.1%，特別是集成電路、工業母機等先進制造業銷售收入同比分別增長19.3%和11%。二是數實融合不斷突破。1—11月份，數字經濟核心產業銷售收入同比增長10%，全國企業采購數字技術金額同比增長10.2%。其中，數字產品服務業、數字技術應用業銷售收入同比分別增長9.8%和14.3%，反映數字產業化和產業數字化持續推進。同時，數據資源與產權交易行業銷售收入同比增長11.1%，反映數據要素市場化進程加快。

另一方面，傳統產業是我國經濟增長和社會就業的基本依托，其提質升級中蘊含的新質生產力也是建設現代化產業體系的重要支撐。稅收數據顯示，今年以來傳統產業深入推進提質升級，主要呈現三個亮點：一是創新更活躍。前三季度，全國傳統產業重點稅源企業研發投入同比增長12.3%，反映傳統產業在技術創新、產品創新和模式創新上的投入在加快，為傳統產業邁向高端化注入了新動能。二是制造更智能。數字化轉型是激發傳統產業提質升級活力的關鍵引擎。發票數據顯示，1—11月份，全國傳統產業采購數字化設備金額同比增長7.6%，采購自動化設備金額同比增長9.3%。傳統產業加快應用智能制造設備，有利于促進傳統產業“智造向新”。三是生產更環保。發票數據顯示，1—11月份，全國傳統產業采購節能環保技術服務金額同比增長33.2%。這反映傳統產業節能降碳技術改造力度持續加大，有利于推動傳統生產清潔化、低碳化和資源利用高效化。

謝謝！

央視財經記者

三、今年以來，黨中央、國務院將提振消費擺在更加突出的位置，推出一系列務實措施。請利用稅收數據介紹一下我國消費呈現哪些積極變化？

榮海樓：謝謝您的提問。消費是擴大內需、拉動增長的主要動力。從稅收大數據來看，今年以來，在國家一系列提振消費政策的支持以及消費新場景、新模式帶動下，我國消費市場呈現出不少積極變化：

一是以舊換新政策促進消費需求釋放。家電產品保持增長態勢。發票數據顯示，1—11月份，手機等通信設備零售業、冰箱等日用家電零售業銷售收入同比分別增長20.3%、26.5%。新能源汽車消費也持續向好，市場活躍度持續走強，1—11月份，新能源乘用車銷售收入同比增長19.1%。

二是文旅融合發展激發新的消費活力。今年以來，文化、旅游新業態新場景不斷涌現，消費活力釋放。發票數據顯示，1—11月份，文藝創作與表演、電影放映銷售收入同比分別增長15.6%和19.1%，并與旅游產業融合，帶動沉浸式、場景式旅游消費蓬勃發展。1—11月份，旅行社及相關服務、名勝風景區、休閑觀光活動銷售收入同比分別增長10.8%、29.4%和16.6%。民宿將地域特色與個性化服務有效融合，較好滿足了消費者需求，銷售收入相應同比增長13.1%。

三是體育和健康領域呈現較高消費熱度。今年以來，各地體育賽事不斷增多，由此帶來的“賽事經濟”產出也隨之增加，拉動消費的乘數效應明顯。發票數據顯示，1—11月份，體育會展服務、體育用品及器材零售同比分別增長29.7%、6.6%。同時，健康類消費持續成為消費新熱點。1—11月份，保健輔助治療器材零售、健康咨詢服務銷售收入同比分別增長14.1%、11.9%。

四是銀發和年輕群體展現較大消費潛力。銀發群體消費需求增加，帶動養老服務需求多元增長。發票數據顯示，1—11月份，老年人養護、社會看護與幫助、療養院服務消費同比分別增長33.6%、9.6%和14.6%。在年輕消費群體中，以游戲動漫等數字文化服務為代表的情緒價值、社交屬性消費頗受年輕人青睞，展現出一定消費潛力。1—11月份，與其相關的數字文化服務銷售收入同比增長16.5%。

下一步，稅務部門將持續落實好支持消費的稅費政策，不斷優化辦稅繳費服務舉措，促進以政策紅利和服務便利更好地激發內需潛力、提升消費活力。

謝謝！

香港經濟導報記者

四、今年以來，離境退稅政策和服務措施持續優化，請問這主要體現在哪些方面？對方便境外旅客“中國游”和擴大入境消費發揮哪些積極作用？

國家稅務總局貨物和勞務稅司司長?謝文

謝文：謝謝您的提問。今年以來，稅務總局深入貫徹落實黨中央、國務院有關決策部署，會同商務部、財政部、文旅部、海關總署等部門進一步優化離境退稅政策和服務，通過降低離境退稅“起退點”、調高現金退稅限額、放寬商店備案條件并簡化備案流程、推廣離境退稅“即買即退”等舉措，持續優化購物體驗，積極助力擴大入境消費。今年1—11月份，辦理離境退稅的境外旅客數量同比增長285%，退稅商品銷售額和退稅額同比增長98.8%。

一是商店數量快速增加，消費需求更好滿足。放寬退稅商店門檻，在現行退稅商店納稅信用級別為A級和B級的基礎上，新增加適用于新開辦商店的M級，使其在符合其他相關規定的前提下也可成為退稅商店，進一步推動退稅商店擴圍增量。今年以來，已新增大連、湖北、吉林、貴州、內蒙古5個政策實施地區，退稅商店覆蓋全國28個?。▍^、市）。截至11月底，全國離境退稅商店已達12252家，其中9151家為今年新納入商店；提供“即買即退”服務的商店超7000家，退稅覆蓋面持續擴大，更好地滿足了境外旅客退稅需求。

二是商品種類更加豐富，消費結構持續升級。今年1—11月份，全國離境退稅商店銷售商品大類達329類，較去年同期增加84類，同比增長近4成。國貨潮品備受青睞，購物吸引力不斷提升，以智能手機為代表的國貨科技產品和以絲綢、茶葉為代表的國貨傳統商品銷售額和退稅額均成倍增長。

三是退稅服務創新增效，消費體驗不斷提升。稅務部門通過12366多語種智能咨詢服務熱線以及發布17種語言的《境外旅客離境退稅指南》，制作萬余個視頻、圖文等宣傳產品，組織千余場線上線下培訓等方式，全方位為境外旅客提供咨詢服務。同時，優化升級退稅信息系統，與發票系統互聯互通，開發二維碼便利措施，退稅辦理效率提升45%。各地還通過設置集中退付點“全城通辦”等提高退稅商品驗核效率、豐富退稅支付渠道，推動智能化、便捷化服務不斷創新升級，退稅體驗不斷改進提升。

下一步，稅務部門將繼續積極會同相關部門落實落細離境退稅政策，持續優化退稅服務，積極推行全程線上辦，不斷增強境外旅客購物退稅體驗，推動境外旅客“中國游”熱度持續提升。

謝謝！

央廣中國之聲記者

五、黨的二十屆三中全會要求，全面推行水資源費改稅。去年12月1日起，水資源費改稅試點在全國實施，請介紹一下這項改革試點以來的工作及成效。

國家稅務總局征管和科技發展司司長?練奇峰

練奇峰：全面推行水資源費改稅對加強水資源管理和保護，促進綠色發展具有重要意義。根據黨的二十屆三中全會決策部署，2024年12月1日水資源稅改革試點在全國范圍全面實施。試點以來，稅務部門密切加強與財政、水利等部門的溝通，積極深化部門協作，不斷完善征管配套措施，并與水利部簽署建立水資源稅征管協作機制備忘錄；持續優化申報服務，提供“網上報、掌上報、大廳報”多元申報方式，穩步推動改革落地見效，為推動水資源節約集約利用發揮了積極作用。

最新稅收數據顯示，試點以來新擴圍的21個省份水資源稅申報戶數達到9.4萬戶，較2024年水資源費繳費戶數增長26.9%；水資源稅收入189.6億元，較2024年同期增長18.5%。特別是，水資源稅改革后，采取“差異化課稅”的調節方式，形成了“超耗多繳稅、節水享優惠”的機制，有獎有限的稅收調節效果進一步顯現。一方面，地下水和特種取用水量明顯下降。2025年前三季度，新試點地區地下水計稅取水量38.4億噸，較2024年同期下降了13%；特種取用水量為2832萬噸，較2024年同期下降49.7%，較好發揮了水資源稅對水資源保護與合理開發利用的引導作用；另一方面，企業節水意識和節水改造積極性增強。比如，全國有369戶企業達到國家用水定額先進值標準，符合享受水資源稅優惠政策條件，共減征稅款4395萬元。

下一步，我們將持續深化部門協作，充分發揮稅收調節作用，促進水資源節約集約循環利用和生態環境保護，更好助力美麗中國建設。

謝謝！

新華社記者

六、黨的二十屆三中全會要求加快構建全國統一大市場。請問稅務部門在服務全國統一大市場建設方面采取了哪些措施？取得了哪些成效？

蔡自力：謝謝您的提問。稅務部門深入貫徹黨中央、國務院關于縱深推進全國統一大市場建設“五統一、一開放”的基本要求，切實發揮稅收職能作用，積極作為、多點發力，持續做全國統一大市場的有力維護者和推進者。重點有三個方面：

一是加力糾治違規招商引資涉稅問題。違規招商引資是影響全國統一大市場建設的癥結之一。自去年初起，稅務總局就在全系統組織開展違規招商引資涉稅問題專項治理，將其作為建強政治機關的重要抓手，明確要求各地稅務機關對地方違規招商引資涉稅問題不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報、不得放任失管，并嚴肅查處和通報違反規定的典型案例。同時，對各地違規招商引資帶來的稅收收入異常、發票開具異常等情形，專門設置相關指標，進行常態化按月監測和核實處置，重大問題推送相關部門協同糾治。特別是對地方違規引稅返稅搞“政策洼地”、違規招引“空殼企業”搞“開票經濟”的情況，更是加大監控和核查力度，發現問題及時處理，并督促推動相關地方政府及其有關部門廢止或修改違規招商引資涉稅協議條款，堅決抵制破壞稅制統一性的行為，堅決防治“開票經濟”擾亂市場秩序的問題。

二是加力優化促進法治公平的政策環境。公平的稅收政策是統一大市場建設的內在要求。我們在規范執法的同時，注重加力推進稅收政策執行的公平性，特別是與財政部建立常態化部際會商協調機制，規范政策執行口徑，助力夯實統一大市場建設的制度基礎。一方面，不折不扣落實各項稅費優惠政策，堅決支持高質量發展。依托稅收大數據持續深化“政策找人”，根據不同行業、地域、企業類型等，自動識別、匹配和推送相應的政策內容，促進政策直達快享。另一方面，加強政策適用管理，對不應享的嚴防嚴查。重點緊盯違規騙享風險高的政策，制定合規享受的正面清單和違規享受的負面清單，特別是嚴防拆分收入騙享小規模納稅人稅費優惠、嚴查無實質性經營企業違規享受區域性稅收優惠等行為，堅決不讓政策“紅包”落入不法分子“腰包”，有力維護公平競爭的市場環境。

三是加力提升跨區域稅費業務辦理效能。資源順暢流動是構建統一大市場的重要基石。我們注重持續深化跨區域稅費服務改革，全面推行涉稅業務全國通辦，實現“資料線上提交、流程線上流轉、全域協同處理、實時在線反饋”的一站式辦理，助力要素資源在全國范圍內有序流動。今年以來，累計為納稅人繳費人辦理跨區域涉稅業務同比增長近4倍。同時，進一步推出納稅人跨區域遷移全鏈條便利化服務舉措，通過“事前提醒辦、事中分類辦、事后跟蹤辦”，以及對部分前置事項實現自動辦，跨區域涉稅業務平均辦理時長壓縮5—10天，一些符合條件的企業及相關事項當天即可辦結，切實提升要素流動效率，為全國統一大市場建設提供有力支撐。

發票數據顯示，1—11月份，全國省際貿易銷售額占全國銷售收入的比重已達41.1%，較上年同期提高0.8個百分點，跨省異地銷售的涉稅經營主體戶數占比超過50%，較上年同期提高1.2個百分點，跨省貿易額增長的省份數量由去年的19個增加至27個，反映了省際間貿易聯系在持續加深，全國統一大市場建設穩步推進。

下一步，稅務部門將繼續深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，加力推動部門協同共治，更好發揮稅務部門在整治“內卷式”競爭中的職能作用，更好服務全國統一大市場建設。

謝謝！

經濟觀察報記者

七、按照《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》要求，10月1日起平臺企業首次向稅務部門報送平臺內經營者和從業人員的涉稅信息，請介紹一下《規定》實施的情況及成效。

練奇峰：謝謝您的提問。黨中央、國務院高度重視平臺經濟規范健康發展。今年6月20日，國務院公布實施《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，稅務部門及時發布配套操作文件、全面開展宣傳輔導、強化信息系統保障，穩妥有序推動平臺企業報送涉稅信息。在各有關部門大力支持下，在各平臺企業、廣大平臺內經營者和從業人員的積極配合下，10月份首次報送工作順利完成，目前已有超過7000家境內外平臺積極履行了涉稅信息報送義務，成效初顯。主要體現在以下三個方面：

一是平臺內經營者納稅遵從有效增強。今年第三季度，絕大多數平臺內經營者依法完成了納稅申報，繳納稅款金額同比增長12.7%，納稅遵從度有了較大提高，線上商戶平均稅負與線下商戶的差異明顯縮小。對少數自行申報收入明顯低于平臺報送收入的經營者，稅務部門通過多種方式進行了提示提醒，其中絕大部分平臺內經營者依法進行了更正申報。信息報送的過程也是稅法普及和宣傳輔導的過程，我們明顯感受到平臺內經營者的合規經營意識因此不斷提高。

二是平臺經濟秩序規范程度有效提升。《規定》實施后，涉稅信息報送帶來的納稅意識增強和稅收成本內部化，使通過“刷單”虛增流量的行為開始減少。同時，《規定》打破了平臺經濟“注冊地與經營地分離”所帶來的信息壁壘，原來一些平臺企業自身不開展實質性經營業務，僅通過幫助其他主體開具發票來虛增平臺注冊地收入，并以此騙取地方獎補的行為難以遁形，使得這類“空殼平臺”和“開票經濟”的生存空間受到擠壓。自《規定》公開征求意見以來，相關“空殼平臺”的數量就開始減少，反映出利用平臺經濟違規招商引資的行為得到了一定的抑制。

三是平臺經濟合規管理基礎有效夯實。《規定》實施后，一些商戶出于合規經營需要，主動要求上游供應商為其開具發票，今年第三季度平臺內小規模納稅人取得發票金額同比增長22%，以往通過不開票壓低價格的經營方式正在發生改變。涉稅信息報送撬動平臺經濟“反內卷”和推動產業鏈上下游聯動合規的作用開始顯現。同時，一些過去難以發現的問題，如平臺內經營者未按規定辦理市場主體登記，以及通過隱匿收入、分拆收入、轉換收入性質、轉變主體身份等方式逃避納稅義務等，也都容易被暴露和發現，為稅務部門會同相關部門依法分類治理，以合規管理促合規經營提供了良好的基礎。

此外，《規定》實施以來，平臺內從事配送、運輸、家政等便民勞務活動的人員，無需報送其收入信息，其日常工作、收入和稅負都沒有受到影響。之前一些“小哥”擔心平臺在代扣代繳稅款過程中變相多扣費用，或借此轉嫁涉稅義務增加其負擔的問題，稅務部門通過加強對平臺的監督管理嚴格予以禁止，后續還將進一步嚴加督促，切實保護平臺上各類“小哥”及家政服務等便民勞務人員的合法權益。

下一步，稅務部門將繼續抓好《規定》深入落實，穩步推進合規管理工作，促進平臺經濟規范健康發展。

謝謝！

央廣經濟之聲記者

八、為支持大規模設備更新和消費品以舊換新，近年來稅務總局出臺了資源回收企業向出售報廢產品的自然人“反向開票”措施，請問目前執行效果如何？

謝文：謝謝您的提問。推動大規模設備更新和消費品以舊換新，是黨中央、國務院作出的重大決策部署。實施資源回收企業向出售報廢產品的自然人“反向開票”，是稅務部門助力大規模設備更新和消費品以舊換新、支持資源回收行業發展的重要舉措，有利于通過拓寬資源回收企業獲取發票的途徑，解決其“第一張票”難取得以及由此帶來的增值稅進項稅款難抵扣、成本費用在所得稅前難扣除的問題，從而打通企業運行堵點。為落實好這項政策，稅務部門重點抓好以下三方面工作：

一是持續增進企業開票辦稅便利。及時回應納稅人關切的問題，精簡資源回收企業票據管理、業務交易佐證材料要求，幫助納稅人更好適用政策；持續優化征管信息系統，使資源回收企業通過電子稅務局即可快捷完成開票和辦稅事宜，在此基礎上，積極推動“三流合一反向開票”，進一步提升辦稅便利度。

二是有效減輕自然人的辦稅負擔。認真落實自然人通過“反向開票”銷售報廢產品可享受小規模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅、3%征收率減按1%計算繳納增值稅、按照銷售額0.5%預繳經營所得個人所得稅等政策，同時由資源回收企業為其代辦增值稅及附加稅費、經營所得個人所得稅的申報事項，在保障自然人合法權益的同時，有效減輕其辦稅負擔。

三是積極推動回收行業規范發展。通過實施“反向開票”，既拓展資源回收企業獲取發票的途徑，又拓寬對報廢產品出售者合規管理的范圍，有效壓縮不開票交易空間，有力推動銷廢、收廢、利廢各環節規范運行，積極助力再生資源回收利用行業全產業鏈健康發展。

目前，“反向開票”的資源回收企業達到1.48萬戶，今年以來的“反向開票”金額近9000億元。在政策引領和市場推動下，我國資源回收體系日益健全，廢物回收、拆解、再利用產業鏈循環更加暢通。有關部門數據顯示，2025年前10個月，國內報廢汽車回收量同比超過50%；規范拆解的電視機、電冰箱、洗衣機、空調和電腦約8600萬臺（套），產出約190萬噸再生資源，已接近2024年全年產出量，反映出“反向開票”在助力大規模設備更新和消費品以舊換新中發揮了積極作用。

下一步，我們將持續推動“反向開票”措施落地落細，不斷拓展其覆蓋面，為“兩新”政策更加顯效、循環經濟更好發展貢獻更多稅務力量。

謝謝！

經濟日報記者

九、我們感受到近年來稅務合規生態發生了明顯變化，全社會遵從稅法、誠信納稅的意識不斷加強，請問稅務部門在培育合規經營稅收環境、營造法治公平稅務生態方面采取了哪些措施？

戴詩友：謝謝您的提問。近年來，稅務部門深入學習貫徹習近平法治思想，持續深化依法治稅、以數治稅、從嚴治稅，一體推進查處違法、優化執法、促進守法、保護合法，以稅務合規管理努力營造讓合規經營者獲尊重、讓依法納稅成常態、讓違法違規者受懲戒的良好氛圍，著力為高質量發展營造法治公平的稅收環境。

一是依法查處違法。我們聚焦群眾反映強烈的高風險重點行業、重點領域、重點人員，集中力量依法查處了一批加油站、明星網紅等偷逃稅案件。今年1—11月份，共查處3904戶高風險加油站，查補稅款41.63億元；查處1818名包括明星網紅在內的“雙高”人員，查補稅款15.23億元，有力規范稅收秩序，促進相關領域健康發展。同時，依托八部門常態化聯合打擊涉稅違法犯罪工作機制，持續保持對虛開騙稅行為的高壓態勢。今年以來，共檢查涉嫌虛開騙稅企業6.96萬戶，挽回出口退稅損失86.06億元。在查處涉案企業的同時，對通過惡意籌劃、串通作假幫助服務對象偷逃稅的涉稅中介進行延伸檢查，今年以來共查處違規涉稅中介484戶，對相關機構和從業人員依法采取列為涉稅服務失信主體等懲戒措施，有力維護了稅法權威和經濟秩序。

二是持續優化執法。我們嚴格規范涉企稅務檢查，對涉稅風險應對任務扎口管理、統一推送、減頻控量，避免多頭或重復入戶檢查。在全國范圍內推行“說理式執法”，將“釋法明理、法理相融”的執法理念貫穿稽查辦案全過程，讓執法既有力度又顯溫度。針對案件查辦過程中發現的涉稅風險隱患，及時向企業發送《稅務稽查合規建議書》，推動企業完善相關內控制度，做到依法合規經營。

三是加力促進守法。我們持續加大對涉稅違法典型案件的曝光力度，今年以來分類分級、不間斷曝光涉稅違法典型案件490余起，實現查辦一案、震懾一片、治理一域的良好效果。在此基礎上，常態化推出60余個納稅遵從度高且有代表性的合規經營典型案例，為廣大經營主體提供可借鑒、可復制的合規模板。同時，積極引導納稅人主動糾正失信行為，今年以來，共有1168戶重大稅收違法失信主體采取自我改正措施后，實現了信用修復，提前移出“黑名單”，同比增長40%。

四是堅決保護合法。我們對實名檢舉的涉稅違法問題認真核查，對核查后未發現問題的檢舉事項也本著負責任的態度，出具無問題稽查結論，尤其是對網上不實舉報和惡意舉報等侵害守法者合法權益的案件，第一時間通過官方渠道主動發聲澄清，及時為守法合法者“正名”。今年以來，稅務總局轉各省級稅務局辦結的涉稅檢舉事項中，超過1300件經核查未發現檢舉人反映的涉稅問題，各地稅務部門均依法出具了無問題稅務稽查結論。

法治是最好的營商環境，法治公平是對經營主體最大的稅收支持。下一步，我們將牢固樹立正確的稅收經濟觀、稅收法治觀、稅收生態觀，繼續認真履行稅務部門職責，對各類經營主體一視同仁，依法依規堅決維護好國家的稅收安全和納稅人合法權益，在全社會厚植合規經營、誠信納稅的良好氛圍。謝謝！

榮海樓：今天的發布會到此結束，非常感謝大家的參與。